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Mettre en place un tableau de flux de trésorerie - Compta Fisca Paie - Editions Tissot -p-

Mettre en place un tableau de flux de trésorerie

Le tableau de flux de trésorerie recense les mouvements de trésorerie sur un exercice en distinguant les flux liés à l'exploitation, les flux liés aux opérations d'investissement et ceux issus des opérations de financement.

Ce tableau non obligatoire peut s'appliquer à toutes les entités. Il est essentiel car il analyse la variation de trésorerie entre l'ouverture et la clôture de l'exercice en distinguant les variations de trésorerie provenant :

  • des opérations d'exploitation de l'entreprise : l'activité ;
  • des opérations d'investissement : acquisition et cession d'immobilisations ;
  • des opérations de financement : nouveaux emprunts, remboursement d'échéances, dividendes, comptes courants, subventions.

Ce tableau répond à la préoccupation des chefs d'entreprise, actionnaires ou partenaires qui souhaitent comprendre comment s'analysent les variations de trésorerie au cours d'un même exercice pour au besoin mettre en place des mesures correctrices rapidement.

La bonne méthode



Tableau des flux de trésorerie
 

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